四川高企必看！少存 1 份资料，15% 税率优惠泡汤！附本地专属清单

（四川省税务局 + 科技厅联合政策解读・2025 年最新）

搜索关键词：四川高企税收优惠资料留存、四川高企备查资料要求、四川高新技术企业跨境销售资料、成都高企研发费用留存、四川高企科技人员资料要求

“成都某跨境电商高企，因没留存海关出口报关单，300 万高新技术产品收入被剔除，多缴税款 45 万”“绵阳某研发企业，没按要求存委托研发进度报告，200 万研发费用不能抵扣”—— 在四川，每年都有近 20% 的高新技术企业，栽在 “资料留存” 的本地特殊要求上。

根据《四川省税务局关于高新技术企业税收优惠管理的补充通知》，四川高企享受减按 15% 缴纳企业所得税优惠，除全国通用资料外，还需额外满足本地特殊要求。本文整理四川高企专属备查资料清单，覆盖成都、绵阳、德阳、宜宾等重点城市，帮企业精准避坑。

一、四川高企必存！6 类核心资料 + 本地特殊要求（附案例）

1. 资质认定资料：成都、绵阳企业注意 “复审衔接”

全国通用清单：

• 高新技术企业资格证书（原件 + 复印件，有效期内）

• 高企认定全套申报资料（含申请书、批复文件、承诺书）

• 营业执照副本（与认定信息一致）

四川特殊要求：

• 成都高新区、绵阳科技城企业：资格到期前 6 个月，需留存 “复审准备资料清单”（含近 1 年研发项目汇总表、知识产权新增情况），未留存将影响复审辅导资格

• 宜宾、德阳企业：若通过 “专精特新” 叠加高企认定，需额外留存 “专精特新” 证书及认定文件

四川案例：2024 年绵阳某电子企业，高企资格到期前未留存复审准备资料清单，错过科技局专项辅导，复审时因资料缺失延迟 2 个月，多缴税款 60 万。

2. 知识产权资料：软件企业需附 “源代码截图”

全国通用清单：

• 有效知识产权证书（Ⅰ 类发明专利、Ⅱ 类软著等，近 3 年获得）

• 续费证明、受理通知书

• 多权属人使用声明（共有人盖章）

四川特殊要求：

• 全省软件企业：软件著作权需附近 30 页源代码截图（含核心算法模块，需标注对应软著登记号）

• 成都、自贡企业：若使用高校知识产权，需额外留存 “产学研合作知识产权授权协议”（需经科技局备案）

四川案例：成都某软件高企，软著仅存证书未附源代码截图，税务局认定 “权属证明不足”，150 万相关收入不能享受优惠，补税 22.5 万。

3. 高新技术产品（服务）收入资料：跨境销售必存 “报关单”

全国通用清单：

• 产品技术说明（对应《国家重点支持的高新技术领域》条款）

• 销售合同、发票、收入明细账（标注产品与知识产权关联）

• 收入专项审计报告（带财政部赋码）

四川特殊要求：

• 全省跨境销售企业：需留存海关出口报关单（原件或电子打印件，标注 “高新技术产品” 字样，盖企业公章），报关单商品名称需与高企产品清单一致

• 泸州、南充企业：若涉及白酒、农产品深加工技术产品，需额外留存 “省级以上检测机构出具的技术先进性报告”

四川案例：德阳某跨境机械高企，销售到东南亚的设备未留存报关单，280 万收入被剔除，补税 42 万，后续补办报关单证明才追回优惠。

4. 科技人员资料：兼职人员需存 “劳务协议 + 个税流水”

全国通用清单：

• 职工总人数、科技人员占比说明（≥10%）

• 科技人员名单（含姓名、岗位、学历）

• 劳动合同、社保记录（或个税流水）

• 12 个月参保证明（差异需说明）

四川特殊要求：

• 全省兼职科技人员：需同时留存劳务协议（明确研发职责、期限）和个税缴纳流水（四川税务局可通过 “川税通” APP 查询打印），仅存社保记录无效

• 绵阳、广元企业：核心技术人员需附 “四川省科技人才库登记证明”（可在 “四川科技网” 申请）

四川案例：宜宾某生物企业，5 名兼职研发人员仅存社保记录，未留存劳务协议和个税流水，科技人员占比从 12% 降至 9%，失去优惠资格补税 75 万。

5. 研发费用资料：委托研发需存 “季度进度报告”

全国通用清单：

• 近 3 年研发费用总额及占比说明

• 辅助账及汇总表（按《工作指引》格式）

• 立项决议书、结题报告

• 研发费用专项审计报告（带赋码）

四川特殊要求：

• 全省委托研发企业：需留存受托方季度研发进度报告（含研发进展、费用支出明细、下一步计划，需受托方盖章），缺失 1 季度报告对应费用不能抵扣

• 成都东部新区、眉山企业：若使用政府补助资金研发，需额外留存 “补助资金拨付文件 + 研发费用使用台账”（标注补助资金占比）

四川案例：南充某汽车零部件企业，委托重庆高校研发，未留存 2 季度进度报告，180 万委托研发费用被剔除，补税 27 万。

6. 地方补充资料：各市州差异需注意

四川重点市州补充清单：

四川案例：成都某生物医药企业，未留存研发场所备案证明，税务局认定 “研发场所真实性存疑”，暂停优惠资格 3 个月，损失退税 30 万。

二、四川高企避坑 3 技巧：适配本地政策

1. 用 “川税通” APP 查 “本地资料要求”

四川企业可登录 “川税通” APP，进入 “高企优惠专区”，输入所在市州和行业，一键获取本地专属资料清单，避免遗漏特殊要求（例：绵阳企业输入 “电子信息行业”，可自动提示需存科技人才库证明）。

2. 每年 2 月做 “四川专项自查”

四川自查核心项：

• 跨境销售：是否留存报关单，商品名称与高企产品是否一致

• 委托研发：季度进度报告是否完整，受托方是否盖章

• 兼职人员：劳务协议 + 个税流水是否齐全

• 地方要求：是否按市州要求存备案证明、检测报告等

操作建议：每年 2 月前完成自查，可联系当地科技局（如成都科技局咨询电话 028-61881700）获取自查模板。

3. 电子档存 “四川政务云”

四川高企可将核心资料（报关单、进度报告等）扫描后，存至 “四川政务云” 的 “高企专属存储区”，设置权限管理，既能满足本地监管要求，又能防止资料丢失（登录 “四川政务服务网” 即可开通）。

三、四川高企高频问题答疑（2025 年最新）

1. 四川高企享受 “研发费用加计扣除 + 高企优惠”，资料需分开存吗？

答：需分开留存！根据四川税务局要求，加计扣除资料需单独装订，标注 “四川高企加计扣除专项”，其中委托研发需额外留存 “四川省委托研发项目备案表”（可在 “川税通” 申请）。

2. 成都高新区企业，研发场所是租赁的，需存哪些资料？

答：需留存 “租赁协议”（租期≥1 年，标注 “研发专用”）和 “成都高新区研发场所备案证明”（在高新区政务服务中心办理，需附场所平面图）。

3. 绵阳科技城企业，通过 “科技型中小企业” 叠加高企，需额外存什么？

答：需留存 “科技型中小企业入库通知书” 和 “叠加优惠声明”（说明享受的优惠类型及金额，需企业盖章并报科技城税务局备案）。

四、四川高企行动指引：现在做 3 件事

1. 对照本文清单，梳理 2022-2024 年资料，重点检查 “报关单、进度报告、劳务协议” 是否齐全；

2. 成都、绵阳企业联系当地科技局，获取 “本地高企资料自查模板”；

3. 登录 “川税通” APP，确认所在市州 2025 年最新要求（如德阳 2025 年新增 “装备检测报告” 要求）。

在四川，高企优惠不仅是 15% 的税率，还能叠加 “研发费用加计扣除”“政府补贴” 等福利，但前提是做好本地资料留存。别因 “没存报关单”“缺进度报告”，让真金白银的优惠溜走！

如需获取《四川高企资料留存自查表（2025 版）》，可在官网留言 “四川高企自查”，免费领取！

（本文政策依据：《四川省税务局关于高新技术企业税收优惠管理的补充通知》《四川省科技厅高新技术企业认定工作指引（2025 版）》）